Paaiškėjo, kada iš tiesų atsiranda prievolė mokėti mokesčius ir kaip šią sistemą išnaudoti savo naudai.
Net be pelno deklaruoti privaloma
Kaip aiškina VMI vadovės pavaduotojas Martynas Endrijaitis, investicinę sąskaitą gyventojai privalo deklaruoti visais atvejais.
„Jei per mokestinį laikotarpį naudojotės investicinės sąskaitos režimu, ją privaloma deklaruoti metinėje pajamų deklaracijoje, nepriklausomai nuo to, ar buvo gauta pelno ar atlikta išėmimų, nes deklaruojamas pats režimo taikymas“, – nurodo jis.
Pasak jo, deklaracijoje būtina pateikti sąskaitos duomenis, nurodyti, nuo kada ji naudojama kaip investicinė, taip pat deklaruoti visus pinigų judėjimus – įnešimus ir išėmimus. Būtent šie duomenys ateityje lemia, kaip bus apskaičiuota mokestinė prievolė.
Gyventojų pajamų mokestis (GPM), anot specialisto, atsiranda tik tuomet, kai iš investicinės sąskaitos išsiimama daugiau lėšų, nei į ją buvo įnešta.
„Tai reiškia, kad apmokestinamas tik realizuotas pelnas. Kol lėšos lieka investicinėje sąskaitoje ir yra reinvestuojamos, jos nėra apmokestinamos“, – aiškina jis.
Deklaruojant investicinę sąskaitą, svarbu žinoti, kad ji pildoma pajamų mokesčio deklaracijos GPM311 – vedlio H dalyje „Investavimo pajamos“.
Čia reikia pasirinkti VMI žinomą sąskaitą arba suvesti kitą turimą investicinę sąskaitą ir nurodyti pagrindinius duomenis:
- valstybę, kurioje atidaryta sąskaita;
- finansų įstaigos kodas;
- finansų įstaigos pavadinimas;
- sąskaitos numeris arba paskyros identifikacinis numeris;
- sąskaitos atidarymo finansų įstaigoje data, o jei sąskaita uždaryta ir jos galiojimo pabaigos datą;
- priskyrimo investicinei sąskaitai pradžios datą.
Svarbu atkreipti dėmesį, kad ne visos sąskaitos gali būti laikomos investicinėmis, pavyzdžiui, kai kurios vertybinių popierių sąskaitos neatitinka šio režimo reikalavimų, todėl jas priskirti reikia atsakingai.
Be to, priskyrus investicinę sąskaitą, būtina suvesti ir joje atliktas operacijas. Jei deklaruojamos kelios investicinės sąskaitos, kiekvienos jų operacijos turi būti nurodomos atskirai.
Daugiau informacijos apie deklaravimo tvarką galima rasti GPM311 formos pildymo apraše, konkrečiai – vedlio H dalies skiltyje.
Gyventojai painioja sąskaitas ir neteisingai deklaruoja pajamas
Kaip pažymi M. Endrijaitis, viena dažniausių problemų – gyventojai nežino, kuri jų turima sąskaita apskritai atitinka investicinės sąskaitos kriterijus, todėl baiminasi ją priskirti arba, priešingai, deklaruoja netinkamai.
Taip pat vis dar pasitaiko klaidingas įsitikinimas, kad investicinės sąskaitos režimas yra privalomas. Iš tiesų tai – paties gyventojo pasirinkimas, net jei investuojama į tinkamus finansinius produktus.
Klaidų atsiranda ir pildant deklaraciją: gyventojai neretai bando suvesti visas per investicinę sąskaitą atliktas operacijas, nors reikia deklaruoti tik tas, kurios yra reikšmingos, pavyzdžiui, įnašus.
„Kai gyventojai gauna investicinę grąžą iš finansinių priemonių pardavimo ar palūkanas iš finansinių priemonių priskirtų investicinei sąskaitai, jas nori deklaruoti GPM311D ir GPM311E dalyse, nors tokios pajamos turi būti perkeliamos į GPM311H dalį kaip investicinė grąža“, – nurodo M. Endrijaitis.
Be to, vis dar kyla neaiškumų dėl dividendų – investicinės sąskaitos režimas jiems netaikomas, todėl tokios pajamos, jau atėmus išskaičiuotą gyventojų pajamų mokestį, turi būti įtraukiamos į vedlio H dalį kaip įnašas.
VMI duomenimis, investuoti per investicinę sąskaitą ketinantys gyventojai turėtų atkreipti dėmesį į šios sąskaitos paskirtį – joje esančios lėšos gali būti naudojamos tik investicijoms į įstatyme numatytus finansinius produktus.
Vadinasi, sąskaita, į kurią gyventojas gauna pajamas, pavyzdžiui, darbo užmokestį ar individualios veiklos pajamas, ir iš kurios dengia kasdienes išlaidas – perka prekes, moka už paslaugas ar apmoka komunalinius mokesčius, negali būti deklaruojama kaip investicinė.
Svarbu suprasti, kad visos į investicinę sąskaitą pervedamos lėšos yra laikomos įnašu, skirtu investavimui.
Tuo metu visi mokėjimai iš investicinės sąskaitos, kurie nėra susiję su investavimu, laikomi lėšų išsiėmimu. Tokiu atveju gali atsirasti prievolė apskaičiuoti ir sumokėti gyventojų pajamų mokestį.
Nepaisant šių iššūkių, investicinės sąskaitos modelis sparčiai populiarėja – šiuo metu ją jau deklaravo daugiau nei 6 tūkst. gyventojų.
Kaip investicinė sąskaita leidžia uždirbti daugiau
Kaip aiškina „Artea“ banko Finansų rinkų departamento vadovė Eglė Džiugytė, investicinė sąskaita iš esmės keičia investavimo logiką – tai nėra naujas produktas, o mokesčių režimas, leidžiantis mokesčius mokėti tik tada, kai faktiškai pasiimamas pelnas.
„Tai nėra naujas investavimo produktas ar platforma, tai – naujas mokesčių režimas, leidžiantis investuotojui mokesčius mokėti ne sandorio momentu, o tik tada, kai faktiškai pasiimamas pelnas. Kitaip tariant, kol lėšos lieka investuotos ir yra reinvestuojamos, mokesčių nėra. Jie atsiranda tik tada, kai iš sąskaitos išsiimama daugiau nei į ją buvo įnešta“, – aiškina E. Džiugytė.
Anksčiau kiekvienas pelningas sandoris reikšdavo ne tik uždarbį, bet ir pareigą iš karto sumokėti gyventojų pajamų mokestį (GPM), todėl dalis grąžos nebegalėdavo būti reinvestuojama.
Dabar visa suma gali likti investuota, o tai leidžia efektyviau išnaudoti sudėtinių palūkanų efektą – kapitalas auga ne tik nuo pradinių lėšų, bet ir nuo dar nesumokėtų mokesčių.
Šis skirtumas ypač išryškėja per ilgesnį laikotarpį.
„Skirtumas atsiranda ne dėl didesnės grąžos, o dėl to, kad didesnė kapitalo dalis ilgiau dirba – investuotojas uždirba ne tik nuo savo pinigų, bet ir nuo dar nesumokėtų mokesčių“, – nurodo E. Džiugytė.
Pasak ekspertės, investicinė sąskaita labiausiai atsiperka tiems, kurie investuoja ilgam laikotarpiui ir neplanuoja dažnai išsiimti lėšų.
Vis dėlto ji pabrėžia, kad ši sistema nėra universaliai tinkama visiems – dažnai realizuojant nedidelius pelnus gali būti svarbi 500 eurų metinė GPM lengvata, kuri investicinėje sąskaitoje nebetaikoma.
Dėl to kai kuriais atvejais gali būti naudinga derinti skirtingus sprendimus – investicinę sąskaitą naudoti ilgalaikiam kapitalo augimui, o įprastą – lankstesniems, trumpesnio laikotarpio sprendimams.
